Autónomo en Andalucía 2026: cuota SS, IRPF e IVA

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En este artículo

1. Cuota de la Seguridad Social en Andalucía 2026
2. Modelo 130 en Andalucía: cómo calculas el IRPF trimestral
3. Modelo 303 en Andalucía: IVA trimestral
4. Plazos de presentación en Andalucía 2026
5. Deducciones autonómicas en la Renta: lo específico de Andalucía
6. ¿Cuánto paga en total un autónomo en Andalucía?
7. Errores frecuentes de los autónomos andaluces
8. Tarifa plana para nuevos autónomos en Andalucía 2026
9. Cómo calcula AutonomiaPro tu cuota en Andalucía
10. Preguntas frecuentes — autónomo en Andalucía

Si eres autónomo en Andalucía y quieres saber exactamente cuánto te cuesta serlo en 2026 —cuota a la Seguridad Social, pagos trimestrales a Hacienda y qué puedes deducirte— esta guía te lo explica con números reales.

Andalucía aplica el régimen común de la AEAT —con las mismas reglas de retención de IRPF del 15% o 7% que en el resto de España—, igual que la mayoría de comunidades autónomas. El cálculo del modelo 130 (IRPF) y el modelo 303 (IVA) es idéntico al de un autónomo en Madrid o Valencia. Las diferencias están en las deducciones autonómicas de la declaración anual de la Renta.

Cuota de la Seguridad Social en Andalucía 2026

La cuota SS no depende de la comunidad autónoma: la fija el sistema de cotización por ingresos reales aprobado a nivel nacional.

En 2026 cotizas según tus rendimientos netos anuales previstos:

La cuota depende de tu rendimiento neto mensual y de la base que elijas dentro de tu tramo. En 2026 la cuota mínima del primer tramo (rendimientos de hasta 670 € al mes) es de unos 206 €. Consulta la tabla completa de cuotas 2026 para ver el tramo y la cuota que te corresponden.

Un autónomo andaluz con ingresos netos de unos 1.500 €/mes paga como mínimo 302,65 €/mes de cuota SS en 2026 (con la base mínima de su tramo; puedes elegir una base mayor).

La cuota SS es 100% deducible en el modelo 130. Reduce directamente tu base imponible cada trimestre.

Modelo 130 en Andalucía: cómo calculas el IRPF trimestral

El modelo 130 acumula los datos de todo el año fiscal. En Andalucía, como en el resto del régimen común AEAT, la fórmula es:

```

Rendimiento neto acumulado = Ingresos acumulados − Gastos acumulados − Cuota SS acumulada − Reducción EDS 5%

Cuota = 20% sobre rendimiento neto acumulado

Resultado = Cuota − Retenciones acumuladas − Pagos trimestrales anteriores

```

• Ingresos acumulados (enero–junio): 18.000 €

• Gastos deducibles (material, móvil, gestoría...): 3.200 €

• Cuota SS acumulada (6 meses × 401,47 €): 2.408,82 €

• Rendimiento antes del 5 %: 12.391,18 €

• Reducción del 5 % (gastos de difícil justificación): 619,56 €

• Rendimiento neto: 11.771,62 €

• Cuota 20 %: 2.354,32 €

• Menos retenciones recibidas (15 % × 18.000 €): 2.700 €

• Menos pago T1: 0 €

• A pagar T2: 0 € (las retenciones superan la cuota)

Sin retenciones en tus facturas, el acumulado de ese T2 sería de 2.354,32 € (menos lo que hayas pagado en el T1).

Modelo 303 en Andalucía: IVA trimestral

En Andalucía aplica el IVA estándar del régimen común:

• IVA repercutido: 21% sobre tus facturas (tipo general)

• IVA soportado: el IVA que pagas en tus compras y gastos

• Resultado: IVA repercutido − IVA soportado = lo que ingresas a Hacienda

• Facturas emitidas: 18.000 € + 3.780 € IVA (21%)

• Gastos con IVA: 3.200 € + 672 € IVA soportado

• Resultado M303: 3.780 − 672 = 3.108 € a pagar

Si prestas servicios exentos de IVA (sanitarios, educativos o financieros según Art. 20 LIVA), no repercutes IVA ni presentas el 303.

Plazos de presentación en Andalucía 2026

Los plazos son iguales en toda España:

Si el último día cae en sábado, domingo o festivo, el plazo pasa al siguiente día hábil (el T4 de 2026 vence el lunes 1 de febrero de 2027).

Deducciones autonómicas en la Renta: lo específico de Andalucía

Andalucía tiene deducciones propias en la declaración anual que reducen la cuota autonómica del IRPF:

• Por vivienda habitual protegida o para jóvenes: el 6 % de lo pagado por adquirir o rehabilitar la vivienda, si es protegida o si el comprador tiene menos de 35 años.

• Por alquiler de la vivienda habitual: el 15 % de lo pagado, con un máximo de 1.200 € al año (1.500 € si tienes discapacidad). Está dirigida a menores de 35 años, personas con discapacidad, víctimas de violencia doméstica o del terrorismo y otros colectivos, y exige que tu base imponible no supere 25.000 € (30.000 € en conjunta).

• Por discapacidad: 150 € por contribuyente con un grado igual o superior al 33 %, con el mismo límite de base imponible.

• Por gastos educativos de idiomas o informática (escolares o extraescolares): el 15 %, con un máximo de 150 € al año por descendiente y una base imponible no superior a 80.000 € (100.000 € en conjunta).

• Por ayuda doméstica: el 20 % de la cotización a la Seguridad Social del empleado del hogar, con un máximo de 500 €. Exige hijos que den derecho al mínimo por descendientes y que ambos progenitores tengan rendimientos del trabajo o de actividades económicas, o que el titular tenga 75 años o más.

• Por donativos con finalidad ecológica, entre otras deducciones que recoge el Manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria (cifras del ejercicio 2025; cada una tiene más requisitos).

Estas deducciones no afectan al modelo 130 trimestral —solo al resultado de la declaración anual de la Renta—. Sus importes y requisitos cambian cada año: confírmalos en la web de tu comunidad o con tu asesor.

¿Cuánto paga en total un autónomo en Andalucía?

La Seguridad Social y el IRPF (M130) suman unos 8.640 €, alrededor del 29 % de la facturación. El IVA no entra en esta cuenta: lo cobras a tus clientes y lo ingresas en Hacienda.

Errores frecuentes de los autónomos andaluces

El error más caro. Si facturas 2.000 €/mes y pagas unos 381 € de SS, tu base imponible no es 2.000 € sino unos 1.619 € (menos otros gastos). Cada trimestre que no la deduces, pagas de más a Hacienda.

El IVA que cobras en tus facturas no es tuyo: es de Hacienda. Sepáralo desde el primer ingreso.

Cada factura sin guardar es IVA soportado perdido en el 303 y gasto no deducible en el 130.

El modelo 130 acumula todo el año. Si pagaste de más en T1, en T2 puede salirte a cero. Si no lo tienes en cuenta, haces pagos innecesarios.

Tarifa plana para nuevos autónomos en Andalucía 2026

Si te das de alta por primera vez (o llevas más de 2 años de baja), accedes a la tarifa plana de 80 €/mes más el MEI (unos 88,64 € en total en 2026) durante los primeros 12 meses, independientemente de tu comunidad autónoma.

A partir del mes 13, la cuota sube al tramo que corresponda a tus ingresos reales. Durante la tarifa plana, la cuota deducible en el M130 es la que pagas realmente (unos 88,64 € con el MEI), no la cuota completa.

Cómo calcula AutonomiaPro tu cuota en Andalucía

AutonomiaPro aplica el motor fiscal del régimen común AEAT para las 15 CCAA de Fase 1 (País Vasco y Navarra en Fase 2). Introduce tus datos y el sistema calcula:

• Tu cuota exacta de modelo 130 (acumulada anual)

• Tu resultado de modelo 303 trimestral

• El semáforo fiscal de tu situación

• 1 insight de IA gratuito con sugerencias de deducción

Para autónomos andaluces en régimen común, el cálculo es 100% aplicable.

Preguntas frecuentes — autónomo en Andalucía

No. La cuota SS la fija el sistema nacional de cotización por ingresos reales. Es igual en todas las CCAA del régimen común.

No. El modelo 130 es igual en toda España (régimen común). Las diferencias autonómicas solo afectan a la declaración anual de la Renta.

Sí, si el local está destinado exclusivamente a la actividad económica. Si trabajas desde casa, puedes deducir un porcentaje proporcional de suministros según metros cuadrados afectos.

Los mismos plazos que en toda España: abril (T1), julio (T2), octubre (T3) y enero del año siguiente (T4).

Si presentas fuera de plazo sin requerimiento previo, hay un recargo del 1% más un 1% por cada mes completo de retraso (15% e intereses de demora pasados 12 meses). Si Hacienda te requiere antes de que presentes, la sanción puede ir del 50% al 150% de la cuota.

La Junta de Andalucía tiene programas de apoyo al emprendimiento (subvenciones, microcréditos), pero la cuota SS y los modelos tributarios son competencia estatal y son iguales en toda España.

> ¿Eres autónomo en Galicia? Consulta la guía de autónomos en Galicia 2026: cuota SS, modelo 130 y modelo 303 con ejemplos reales.

> ¿Eres autónomo en Extremadura? Consulta la guía de autónomos en Extremadura 2026: cuota SS, modelo 130 y modelo 303 con ejemplos reales.

Información elaborada con normativa AEAT 2026. Los cálculos son orientativos. Para obligaciones con impacto económico significativo, consulta con un asesor fiscal colegiado. AutonomiaPro cubre el régimen común AEAT — País Vasco y Navarra: Fase 2.

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