Cuota de autónomo en Madrid 2026: IRPF, IVA y SS

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En este artículo

1. Las tres cargas fiscales de un autónomo en Madrid
2. Ejemplo real: autónomo en Madrid con 9.000 € de ingresos trimestrales
3. Tramos autonómicos del IRPF en Madrid
4. ¿Cuánto queda limpio en Madrid con 30.000 € de facturación?
5. Deducciones autonómicas específicas de Madrid
6. Modelo 130 en Madrid: cómo se calcula paso a paso
7. ¿Cuánto paga en total un autónomo en Madrid? Resumen
8. Preguntas frecuentes sobre la cuota de autónomo en Madrid

Si eres autónomo en Madrid y quieres saber cuánto pagas cada trimestre entre Seguridad Social, IRPF e IVA, esta guía te lo explica con números reales.

Madrid aplica el régimen común de la AEAT, igual que 14 comunidades autónomas más. El Modelo 130 y el Modelo 303 funcionan exactamente igual que en Valencia o Cataluña, pero los tramos autonómicos del IRPF de Madrid son los más bajos de España. Y, para quien empieza, la Comunidad tiene una ayuda propia muy potente: la Tarifa Cero.

Las tres cargas fiscales de un autónomo en Madrid

Todo autónomo en Madrid paga tres conceptos obligatorios:

1. Cuota a la Seguridad Social

Desde 2023 rige el sistema de cotización por ingresos reales. En 2026, la base mínima es de 653,59 € al mes para rendimientos netos inferiores a 670 €. Para rendimientos netos de entre 1.300 € y 1.700 € al mes, la cuota mínima es de 302,65 € (con la base mínima de 960,78 €) y puede llegar a 535,50 € si eliges la base máxima del tramo (1.700 €).

Puedes consultar todos los tramos actualizados en nuestra guía sobre la cuota SS del autónomo en 2026.

2. IRPF — Modelo 130 trimestral

El Modelo 130 es el pago fraccionado del IRPF. Se calcula sobre los ingresos acumulados del año, restando gastos deducibles, cuota SS y retenciones ya practicadas.

El tipo de retención estándar es el 15%. Si eres profesional y estás empezando, puedes aplicar el 7% en el año de inicio y en los dos siguientes, siempre que no hayas ejercido actividad profesional el año anterior y se lo comuniques por escrito a tu cliente. Más información en nuestra guía sobre retención IRPF para autónomos.

3. IVA — Modelo 303 trimestral

Si tu actividad no está exenta de IVA, declaras trimestralmente la diferencia entre el IVA que cobras (repercutido) y el IVA que pagas en tus gastos (soportado).

Guía completa: IVA autónomo trimestral — Modelo 303.

Ejemplo real: autónomo en Madrid con 9.000 € de ingresos trimestrales

Supongamos un autónomo en Madrid con actividad profesional, régimen de estimación directa simplificada, sin empleados:

En este ejemplo, con retenciones del 15%, el Modelo 130 queda a cero. El mayor desembolso trimestral es el IVA (M303) y la cuota SS.

Tramos autonómicos del IRPF en Madrid

Madrid tiene los tipos autonómicos más bajos de España. Esta es la escala autonómica aplicable en el ejercicio 2025, la Renta que se presenta en 2026, según el Manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria:

Recuerda que el IRPF total combina el tramo estatal más el autonómico. Para un contribuyente sin hijos con 30.000 € de base liquidable, el tipo marginal total en Madrid es del 27,8% (15% estatal + 12,8% autonómico) y el tipo medio efectivo ronda el 19%, algo por debajo del de comunidades como Cataluña o la Comunidad Valenciana. Es una estimación: depende de tu mínimo personal y familiar. La Comunidad de Madrid anunció en enero de 2026 una nueva rebaja de medio punto del tramo autonómico a partir de 2027 (pendiente de aprobación).

¿Cuánto queda limpio en Madrid con 30.000 € de facturación?

Con 30.000 € de ingresos brutos anuales, descontando SS, gastos y el IRPF a cuenta del Modelo 130 (igual en toda España; la escala autonómica de tu comunidad se aplica después, en la Renta anual):

Cuánto te queda depende de tus gastos, de tu cuota a la Seguridad Social y de tu situación personal; gracias a los tipos autonómicos más bajos, en Madrid tributas algo menos en la Renta que en otras comunidades. Como siempre, los autónomos con pocos gastos declarados son los que más pagan proporcionalmente.

Consulta nuestra guía de gastos deducibles para autónomos en 2026 para maximizar tus deducciones.

Deducciones autonómicas específicas de Madrid

Madrid tiene deducciones propias en el tramo autonómico del IRPF (se aplican en la declaración anual de la Renta, no en el Modelo 130 trimestral). Entre las que recoge el Manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria están:

• Por nacimiento o adopción de hijos: 721,70 € por hijo, con un incremento de 721,70 € por cada hijo en partos o adopciones múltiples, y con límites de renta que deben cumplirse el año del nacimiento y los dos siguientes.
• Para el fomento del autoempleo de jóvenes menores de 35 años: 1.031 € si te das de alta por primera vez en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores (la deducción tiene más requisitos: confírmalos antes de aplicarla).
• Por cuidado de hijos menores de 3 años, de mayores dependientes y de personas con discapacidad: el 25 % de las cotizaciones a la Seguridad Social del empleado de hogar, con un límite de 463,95 € al año.
• Por arrendamiento de vivienda habitual: dirigida a jóvenes y con requisitos de renta y límites que debes confirmar para tu ejercicio.
• Por gastos educativos: el 15 % de los gastos de escolaridad, el 15 % de los de enseñanza de idiomas y el 5 % del vestuario de uso exclusivo escolar, con un límite de renta familiar.
• Por donativos a fundaciones y a clubes deportivos.
• Por inversión en entidades de nueva creación (acciones o participaciones): con carácter general, el 40 % de lo invertido, con límites.

Los importes y límites exactos (cifras del ejercicio 2025) cambian cada año y dependen de tu situación personal. Confírmalos en la Comunidad de Madrid o con tu asesor antes de aplicarlos.

Tarifa Cero: una cuota de autónomo casi gratis en Madrid

La Comunidad de Madrid subvenciona la cuota de la Seguridad Social (RETA) de los nuevos autónomos acogidos a la tarifa plana estatal. La ayuda no cubre el MEI, así que no llega a cero: en 2026 pagas unos 8,64 € al mes en lugar de los 88,64 € de la tarifa plana, durante los primeros 12 meses (y hasta 24 si se prorroga la tarifa plana). Requisitos habituales:

• Estar acogido a la tarifa plana o a una reducción estatal de cuota.
• Tener el domicilio fiscal y la actividad en la Comunidad de Madrid.
• Haber iniciado la actividad a partir del 1 de enero de 2025 (según las fuentes consultadas; confírmalo en la convocatoria vigente).
• No haber estado de alta como autónomo en los años anteriores (según el caso, 2 o 3 años).
• Estar al corriente con Hacienda y con la Seguridad Social.

Funciona como un reembolso posterior, no como una exención desde el primer día: primero pagas la cuota y luego la recuperas al solicitar la ayuda (normalmente dentro de los 3 meses siguientes a cada periodo de 12 meses). Verifica las condiciones vigentes para 2026 en la convocatoria oficial de la Comunidad de Madrid (BOCM) antes de tramitarla.

Modelo 130 en Madrid: cómo se calcula paso a paso

El cálculo es idéntico al resto de comunidades de régimen común. El Modelo 130 no varía por comunidad autónoma — es un impuesto estatal. Lo que varía es la Renta anual, donde se aplican los tramos madrileños.

Guía detallada específica: Modelo 130 en Madrid — cómo calcularlo. Guía general: Modelo 130 — cómo se calcula paso a paso.

Los cuatro pasos del M130:

1. Suma tus ingresos acumulados del año (no solo del trimestre).

2. Resta gastos deducibles acumulados, cuota SS acumulada y el 5% de gastos de difícil justificación (estimación simplificada).

3. Aplica el 20% sobre esa base.

4. Resta retenciones recibidas y pagos anteriores de M130.

Si el resultado es positivo, pagas. Si es cero o negativo, presentas el modelo a cero (sin devolución).

¿Cuánto paga en total un autónomo en Madrid? Resumen

Tomando como referencia un autónomo en Madrid con 40.000 € de facturación anual (sin IVA), unos 8.000 € de gastos deducibles y sin hijos:

El IVA no es un coste para ti: lo cobras a tus clientes y lo ingresas en Hacienda. Estas cifras son orientativas y dependen de tus gastos deducibles, tu tipo de actividad y tu situación personal (hijos, hipoteca, discapacidad). Un autónomo que empieza y accede a la Tarifa Cero se ahorra además buena parte de la cuota SS del primer año.

Para un cálculo exacto de tu situación, usa el calculador de AutonomiaPro — en 30 segundos obtienes tu cuota M130, M303 y semáforo de riesgo fiscal.

Preguntas frecuentes sobre la cuota de autónomo en Madrid

¿Madrid tiene un régimen fiscal especial para autónomos?

No. Madrid aplica el régimen común de la AEAT, igual que 14 comunidades más. Solo País Vasco y Navarra tienen régimen foral propio. El Modelo 130 y el Modelo 303 son idénticos en toda España de régimen común.

¿Cuánto es la cuota mínima de autónomo en Madrid en 2026?

La cuota mínima a la Seguridad Social en 2026 es de unos 206 € al mes para ingresos netos previstos inferiores a 670 € mensuales. Si tus ingresos son mayores, la cuota sube según los tramos del sistema de cotización por ingresos reales. Es igual en toda España.

¿Se paga menos IRPF siendo autónomo en Madrid?

En la Renta anual sí: los tipos autonómicos de Madrid son los más bajos de España, así que a igualdad de ingresos queda algo más de neto que en otras comunidades. El Modelo 130 trimestral, en cambio, es idéntico en todas las comunidades de régimen común.

¿Qué es la Tarifa Cero de autónomos de Madrid?

Es una ayuda de la Comunidad de Madrid que reembolsa la cuota de la Seguridad Social a los nuevos autónomos acogidos a la tarifa plana estatal, dejando la cuota en unos 8,64 € al mes (el MEI no está cubierto) durante el primer año (ampliable a dos). Se solicita y se cobra como reembolso; consulta los requisitos vigentes en el BOCM.

¿Puedo usar AutonomiaPro si soy autónomo en Madrid?

Sí. AutonomiaPro cubre las 15 comunidades de régimen común AEAT, incluida Madrid. Selecciona Madrid en el desplegable de CCAA y el motor fiscal aplica automáticamente los parámetros correctos.

¿Eres autónomo en otra comunidad? Consulta también la guía de autónomos en Valencia 2026, Cataluña, Galicia o Andalucía.

Artículo elaborado por el equipo de AutonomiaPro. Cálculos orientativos — consulta con un asesor fiscal colegiado para tu situación específica.

También disponible: Mejor software fiscal para autónomos en 2026 — comparativa completa.

Información elaborada con normativa AEAT 2026. Los cálculos son orientativos. Para obligaciones con impacto económico significativo, consulta con un asesor fiscal colegiado. AutonomiaPro cubre el régimen común AEAT — País Vasco y Navarra: Fase 2.

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